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出纳主要做什么工作啊?

发布时间:2019-02-27 09:54:30 被关注:

(1)货币资金合理流动。

出纳是和货币资金打交道的,而货币资金的周转又直接对业务经营产生影响,货币资金周转越快,它的经济效益就越高;反之,货币资金周转不灵,单位的业务经营也很难正常运行。出纳工作有责任根据国家有关财经制度和单位的货币资金状况,合理地安排货币资金的收付活动,合理调度和安排资金,力求业务经营活动的正常运行。

(2)货币资金安全完整。

货币资金是一个单位物质财富中最积极的要素,是企业经营资金的组成部分和再生产过程的重要物质基础,保护货币资金的安全完整是预防国家和单位财产受损失的重要环节。出纳工作通过对货币资金收付业务引起的增减变动,有步骤的登记和结存管理,是监督货币资金收付存取活动,保证货币资金安全完整的重要手段。出纳工作还可对违法乱纪行为和经济犯罪起到预防作用,促进廉政建设和社会主义经济建设事业的发展。

(3)货币资金准确核算。

出纳工作是按照国家的现金管理制度和银行结算办法来进行货币资金的收付结算,按照国家的方针政策正确及时记录单位的货币资金往来业务。这样,一个单位某一时期内货币资金的增减变动及使用情况便得到了全面真实反映,从而为单位经营决策和会计核算提供了基础数据。特别是在社会主义市场经济条件下,财会信息成为单位经营决策的重要条件,及时准确地提供单位货币资金活动信息,越来越受到关注,在单位会计核算和经营管理中的作用也越来越明显。

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(一)利率

储蓄存款利率由国家统一规定,人民银行挂牌公告。利率也称为利息率,是在一定日期内利息与本金的比率,一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示,月利率以千分比表示,日利率以万分比表示。如年息九厘写为9%,即每百元存款定期一年利息9元,月息六厘写为6‰,即每千元存款一月利息6元,日息一厘五毫写为1.5%00,即每万元存款每日利息l元5角,目前我国储蓄存款用月利率挂牌。为了计息方便,三种利率之间可以换算,其换算公式为:年利率÷12=月利率月利率÷30=日利率

h-p年利率÷360=日利率

(二)计息起点

储蓄存款利息计算时,本金以“元”为起息点,元以下的角、分不计息,利息的金额算至分位,分位以下四舍五入。分段计息算至厘位,合计利息后分以下四舍五入。

(三)存期计算规定

1、算头不算尾,计算利息时,存款天数一律算头不算尾,即从存入日起算至取款前一天止;

2、不论闰年、平年,不分月大、月小,全年按360天,每月均按30天计算

3、对年、对月、对日计算,各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即自存入日至次年同月同日为一对年,存入日至下月同一日为对月;

4、定期储蓄到期日,如遇例假不办公,可以提前一日支取,视同到期计算利息,手续同提前支取办理。

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